Kategoriarkiv: Entreprenörskap

Äga bolag direkt eller via holdingbolag?

När man startar ett bolag får man oftast råd från revisorer och advokater att man ska äga bolaget via ett annat bolag – ett så kallat holdingbolag. Det är den gängse normen och anses vara det bästa sättet. Tyvärr anser jag att det i de allra flesta fallen är fel.

Varför äga via holdingbolag?

Kort och gott för att kunna få 0% skatt på utdelningar och försäljning av aktier. Det låter väll bra med 0% skatt? Varför ens försöka hitta en bättre lösning?
Jo, för att någon gång så kanske entreprenören vill ha ut pengarna i sin egna ficka…

K10 och 3:12-reglerna

Jag har en förkärlek till 3:12-reglerna och om man ser det här problemet utifrån 3:12-reglerna, så blir man inte förvånad att man får felaktiga råd – ingen verkar tänka till vilka konsekvenser ägandet får för utdelningsutrymmet. Läs gärna mina tidigare inlägg om 3:12-reglerna: Utdelningsutrymme i småbolag. K10 och 3:12-regler

Mina tidigare inlägg i ämnet har framförallt handlat om när du äger ditt bolag 100%. Men många gånger är man flera delägare involverade. Då blir problemet lite mer komplext. Min förhoppning är att det här inlägget ska hjälpa dig förstå lite mer av hur olika ägande kan påverka vilken skattemässig situation du sätter dig i.

Förenkling: Vi utgår ifrån att alla delägare tar ut tillräckligt mycket lön för att kunna använda huvudregeln. Dvs det minsta av 9,6 inkomstbasbelopp eller 6 inkomstbasbelopp + 5% av de totala lönerna. 9,6 inkomstbasbelopp motsvarar 654 720 kr i löneuttag 2021. I skisserna nedan visar en grön prick att de får använda huvudregeln (den fina regeln som premierar entreprenörer som betalar ut mycket löner och betalar in mycket skatter till staten) och visar en röd prick om man bara kan använda förenklingsregeln (fulregeln för entreprenörer som inte bidrar lika mycket till samhället).

Externa investerare

Notera att om ditt bolag har minst 30% av ägandet hos externa investerare och det har passerat 5 år sedan som de investerade/köpte aktier i bolaget, så gäller inte fåmansreglerna längre. Det betyder att all utdelning och försäljning av aktier direkt beskattas med 25%. Om du då hade ägt via ett holdingbolag, så blir ditt egna holdingbolag ett hinder för att plocka ut utdelning till 25% beskattning. Utdelning eller försäljning upp till ditt holdingbolag blir skattefritt, men i ditt holdingbolag är sedan pengarna låsta och blir svåra att få ut i fickan.

Olika exempel

Vi börjar med det första enkla exemplet. 3 delägare äger 33,3% var i bolaget. Förutsatt att alla delägarna tar ut tillräckligt mycket lön, så kan de använda Huvudregeln för beräkning av hur mycket utdelning de kan ta ut till låg beskattning.

Bonusregel: Om man som delägare ser till att en närstående (fru, man, förälder eller barn) tar ut tillräckligt med lön, så behöver man själv inte göra det. Så om alla 3 är närstående, så räcker det att en av dem tar ut tilläckligt med lön för att samtliga ska få använda Huvudregeln.

Äga 33% av bolaget var
Exempel 1

 

Exempel 2 visar där alla tre delägarna äger via egna holdingbolag. Holdingbolagen äger de 100% var. Ingen av dem får då använda löneunderlagen i det gemensamma bolaget. Däremot kan de använda förenklingsregeln i sina respektive holdingbolag och på så sätt dela ut 2,75 inkomstbasbelopp till 20% beskattning. För 2021 är ett inkomstbasbelopp 68 200 kr. Dvs totalt 187 550 kr kan delas ut från sina respektive holdingbolag.

33% var via egna holdingbolag
Exempel 2

I sista exempel 3, så har vi ett exempel på där alla delägare äger via holdingbolag. Men en av delägarna äger mer än 50% (mer än – inte exakt 50%). Då får den delägaren räkna med löneunderlagen i det gemensamma bolaget.

Exempel 3

Det är väldigt bra för dig som entreprenör att förstå grunderna i den här problemställningen. Din diskussion med din revisor eller annan ekonomisk rådgivare blir då mycket lättare och mer enligt dina förutsättningar och mål.

Kommentera gärna med dina frågor. Eventuellt kommer inlägget uppdateras efterhand med förtydlingar. Notera att de exakta beloppen och reglerna kan ändras av regeringen när som helst. Ett bra tips är att alltid kontrollera informationen mot grundkällan, dvs skatteverket.se.

Podd-intervju om att attrahera pengar från affärsänglar

I maj var jag uppe på en entreprenörskonferens i Umeå. Då träffade jag min gamla vän Gustaf Oscarsson, som passade på att intervjua mig till sin podd ”Business Hacks”. Intervjun publicerades i augusti, men jag har missat att skriva om det tills nu. Podden är del av Driva Eget, som är ett onlinemagasin för entreprenörer och företagare och innehåller massvis med matnyttig information för dig som är entreprenör eller i startgroparna att dra igång ett bolag.

Vi hade en skön pratstund om vad jag letar efter som affärsängel, samt att vi försökte få fram lite tips att tänka på när du som entreprenör ska få en investering från affärsänglar.

Lyssna i spelaren nedan eller lyssna på Driva-eget.se.

Varje möte är ett säljmöte

Om du skulle ha inställningen att varje möte är ett säljmöte, vad skulle du då göra annorlunda?

Som företagare blir man jämnt och ständigt inbjuden till olika tillställningar och event. Om man vill, så kan man gå på både frukost-, lunch- och kvällsevent alla vardagar i veckan. Det kan vara väldigt roligt – speciellt i början av sin företagarkarriär – men väldigt tidsödande! Du har säkert hört talas om dessa två sakerna:

  • ”There is no such thing as a free lunch”
  • ”If you aren’t paying, you’re the product”

Jag har utvecklat det till ett eget signum som är:

”Varje möte är mitt säljmöte
(även om motparten inte vet om det)”

Med det uttrycket som en sanning, så har det blivit lättare för mig att säga nej till olika event och mötesförfrågningar. Och när jag väl går till ett event, så har jag en mycket tydligare agenda där det handlar om att jag ska uppfylla ett mål som jag har. Märk väl att ett ”möte” handlar om alla interaktioner du har med alla olika människor. Du stöter på någon bekant på stan, svarar i telefon eller har familjemiddag. Ett ”sälj” behöver specifikt inte vara en produkt som du ska få en orderbekräftelse på, utan kan också vara att du säljer dig själv så att motparten får större förtroende och förbättrad relation till dig.

Vad skulle du göra annorlunda med attityden ”Varje möte är ett säljmöte” inför nästa dejt med din partner? Hur skulle du klä dig? Hur skulle du föra dig? Hur skulle du visa uppskattning till din partner?

En som verkar tänka på ett liknande sätt är stjärnmäklaren Fredrik Eklund. Jag kan rekommendera att lyssna på hans bok ”Sälj”, som finns hos Storytel:
Lyssna på ”Sälj” hos Storytel (Det här är en sponsrad länk. Alla möten är ju säljmöten…)
Prova att börja använda tankesättet och se vilka resultat du kommer få. Kommentera gärna!

 

 

3 steg för att filtrera bort telefonförsäljare

Att vara företagare innebär tyvärr att man under dagarna får samtal från telefonförsäljare och investment-scammers som alla har fått numret till en från olika listor som har sitt ursprung från våra myndigheter. När man registrerar ett företag, så måste man uppge ett telefonnummer. Så fort man har skickat in sitt telefonnummer till Skatteverket, så börjar det samtidigt distribueras ut till telefonförsäljare av olika varianter som alla har sitt intresse att störa företagare i sin arbetsdag med erbjudanden som de inte behöver. Jag har tidigare försökt att registrera in mitt 040-nummer (som också går till min mobil) till Skatteverket, men jag insåg till slut att Skatteverket har två olika fält beroende på om det är ett mobilnummer eller fast-nummer. Och med tanke på att mitt mobilnummer fortfarande låg registrerat, så misstänker jag att jag skulle behöva registrera in ett nytt mobilnummer för att åka bort från listorna. Jag kommer troligtvis aldrig bli av med problemet helt och hållet, men förhoppningsvis kan jag i vart fall hjälpa dig att inte hamna i situationen jag själv har hamnat i genom att du direkt vid bolagsregistreringen kan uppge ett virtuellt mobilnummer.

Jag letade efter en metod att ha ett telefonnummer som jag kan ta emot röstmeddelanden samt sms till men som inte stör mig i mitt dagliga arbete. Telefonnumret skulle därefter kunna distribueras fritt och om myndigheter verkligen vill få tag på mig, så pratar de in ett meddelande. Telefonförsäljare kommer aldrig att prata in ett meddelande eller försöka skicka ett sms. Jag har tidigare övervägt att skaffa ett kontantkort till detta ändamålet, men problemet med alla kontantkort är att det finns krav på att man måste använda det regelbundet, annars inaktiveras det. Dessutom måste jag då kontinuerligt manuellt lyssna av röstbrevlådan för att höra om Skatteverket har försökt få tag på mig. Lösningen blev att köpa ett telefonnummer från 46elks.se för fjuttiga 9 kr i månaden. 46elks är en plattform för utvecklare att skicka och ta emot sms och röstsamtal. I mitt användningsområde kommer jag bara precis skrapa på ytan av vad man kan skapa för tjänster på 46elks. För att göra detta krävs det att man har en webbserver som man kan köra php-script på samt ladda upp en ljudfil till.

1. Köp ett nummer

Jag köpte ett nummer och registrerade mina två URL:er som 46elks ska kontakta vid inkommande samtal samt sms.

46elks-endpoints

2. Ladda upp koden på din/någons server

Om du vill sätta dig in i och få mer förståelse för vad man kan göra så finns där 46elks API dokumentation. Om du vill ta genvägen och kopiera hur jag gjorde, så är här scripten som jag laddade upp på min server:

voice.php:
<?php
# Accceptera endast anrop från 46elk´s servrar
$allowed_ip = array('62.109.57.12', '212.112.190.140', '176.10.154.199');
if(in_array($_SERVER['REMOTE_ADDR'], $allowed_ip)) {
$from = $_POST['from'];
$to = $_POST['to'];
$callid = $_POST['callid'];
$emailmessage = "From: $from
call id: $callid";
# Skicka ett e-mail till mig själv om att någon har ringt till numret
mail('filip@tilf.se', 'Incoming SPAM call', $emailmessage);
header("HTTP/1.0 200 OK");
header("Content-Type: application/json");
}
else {
# Om anropet inte kommer från 46elks, skicka en 400 Bad Request
header("HTTP/1.0 400 Bad Request");
print '400 Bad Request';
exit();
}
# Om vi kommit så här långt, skriv ut en json-sträng som spelar upp en ljudfil och därefter visar var 46elks ska skicka inspelningen som uppringaren gör
?>
{
"play": "http://DINSERVER.SE/voicemail.mp3",
"next": {
"record": "http://DINSERVER.SE/newvoicemail.php"
}
}

newvoicemail.php:
<?php
$allowed_ip = array('62.109.57.12', '212.112.190.140', '176.10.154.199');
if(in_array($_SERVER['REMOTE_ADDR'], $allowed_ip)) {

$created = $_POST[’created’];
$duration = $_POST[’duration’];
$wav = $_POST[’wav’];
$callid = $_POST[’callid’];
$direction = $_POST[’direction’];
$from = $_POST[’from’];
$to = $_POST[’to’];

$emailmessage = ”From: $from
Created: $created
Duration: $duration
Wav: $wav
Callid: $callid
Direction: $direction”;
# Skicka ett e-mail till mig själv innehållandes länken till det inspelade röstmeddelandet
mail(’filip@tilf.se’, ’New SPAM Voicemail’, $emailmessage);
header(”HTTP/1.0 200 OK”);
}
else {
header(”HTTP/1.0 400 Bad Request”);
print ’400 Bad Request’;
}
?>

sms.php:
<?php
$allowed_ip = array('62.109.57.12', '212.112.190.140', '176.10.154.199');
if(in_array($_SERVER['REMOTE_ADDR'], $allowed_ip)) {
$from = $_POST['from'];
$to = $_POST['to'];
$message = $_POST['message'];
$emailmessage = "From: $from
Message: $message";
# Skicka mail till mig själv innehållandes sms:et
mail('filip@tilf.se', 'Incoming SPAM SMS', $emailmessage);
header("HTTP/1.0 200 OK");
# om man vill att avsändaren ska ha ett trevligt automatiskt svar på sms:et, så skriver man ut texten här
}
else {
header("HTTP/1.0 400 Bad Request");
print '400 Bad Request';
}
?>

3. Uppdatera på Verksamt.se

När jag nu väl har skapat den här lösningen, så har jag med hjälp av Verksamt.se skickat in uppdateringar till Skatteverket och Bolagsverket med mitt nya virtuella telefonnummer. Självfallet har jag sedan långt tidigare bett min telefonoperatör att telefonnumren som jag har hos dem är ”privata”, så att de inte distribueras vidare till olika nummerupplysningstjänster.

Nu hoppas jag att ändringen snart börjar få effekt och att riktigt många telefonförsäljare kommer fastna i fällan! =)

Fick pris ”Årets Exit”

Idag fick jag tillsammans med Johan Bergenholtz motta pris på Connect Syds årsstämma för ”Årets Exit”.

…Entreprenörerna bakom företaget har visat prov på innovation, entreprenöriellt driv och målmedvetenhet, vilket ledde dem till en Exit 2015. …

Johan var tyvärr alldeles för motiverad att vara ute och sälja, så jag fick ensam gå upp på scen och ta emot priset.